1. Thông tư 112/2008/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 17/2007/TT-BTC ngày 13/3/2007 củ Bộ Tài chính hướng dẫn hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng quy định công ty niêm yết phải có tài liệu báo cáo tình hình sử dụng vốn của đợt chào bán chứng khoán ra công chúng gần nhất đã đăng ký với Uỷ Ban Chứng khoán Nhà nước. Như vậy, khi Doanh nghiệp muốn tăng vốn bằng cách phát hành ra công chúng phải có báo cáo về tiến độ sử dụng vốn của đợt trước.

 

2. Theo thông tư 09/2010/TT-BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán có hiệu lực ngày 1/3/2010 quy định: Trong quá trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán cổ phiếu ra công chúng, định kỳ sáu tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, công ty đại chúng phải báo cáo Uỷ Ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch Chứng khoán (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và công bố thông tin trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty đại chúng và trên các phương tiện công bố thông tin của Uỷ Ban Chứng khoán, Sở Giao dịch Chứng khoán (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) về tiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán. Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, công ty đại chúng phải công bố thông tin về lý do và nghị quyết của Hội đồng Quản trị hoặc của Đại Hội đồng cổ đông.

  

Trường hợp doanh nghiệp đang sở hữu cổ phần đã hoàn tất đợt phát hành từ trước đó sáu tháng, Doanh nghiệp phải thực hiện công bố thông tin ra công chúng về tiến độ sử dụng vốn đã huy động được. Trong trường hợp Doanh nghiệp không thực hiện, cổ đông có thể gửi khiếu nại đến UBCK nhờ giám sát, can thiệp.